Los autónomos pueden deducirse varios tipos de seguros en el IRPF, pero las reglas no son las mismas para todos. El seguro médico tiene un límite por cabeza, el de responsabilidad civil es 100% deducible y el seguro de vida personal generalmente no se puede deducir. Aquí tienes la guía completa.
| Tipo de seguro | Deducible | Límite |
|---|---|---|
| Seguro médico (autónomo) | Sí | 500 €/año |
| Seguro médico (cónyuge) | Sí | 500 €/año |
| Seguro médico (hijos <25, convivientes) | Sí | 500 €/persona/año |
| Responsabilidad civil profesional | Sí | 100% (sin límite) |
| Multirriesgo del local/oficina | Sí (parte profesional) | % de uso profesional |
| Seguro del vehículo | Sí (proporcional) | % de deducción del vehículo |
| Seguro de vida personal | No | — |
| Seguro de vida vinculado a préstamo actividad | Parcial | Proporción del préstamo |
| Seguro de incapacidad permanente personal | No | — |
El art. 30.2.5ª de la Ley del IRPF permite deducir las primas del seguro de enfermedad del propio contribuyente autónomo, su cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan en el domicilio familiar, con un límite de 500 € por persona y año (1.500 € si la persona tiene discapacidad reconocida).
Ejemplo: si eres autónomo, tienes pareja y dos hijos, puedes deducirte hasta 4 × 500 € = 2.000 €/año en primas de seguro médico, siempre que la póliza cubra solo a esas personas.
La deducción aplica exclusivamente si el seguro cubre únicamente al autónomo y a las personas indicadas. Si la póliza incluye a otras personas (padres, hermanos, empleados), Hacienda puede rechazar la deducción completa. Asegúrate de que la póliza está correctamente estructurada.
El seguro de responsabilidad civil profesional es un gasto necesario para el ejercicio de la actividad y se deduce al 100% sin limitación de importe. Es especialmente importante (y en muchos casos obligatorio por ley) para:
Si tienes un local, despacho u oficina afecto a la actividad, el seguro multirriesgo de ese inmueble es deducible en la proporción del uso profesional. Si el local es exclusivamente profesional: 100% deducible. Si es tu domicilio habitual con una parte afecta a la actividad: solo la parte proporcional (calculada por metros cuadrados).
La deducibilidad del seguro del vehículo va de la mano del porcentaje de deducción del propio vehículo. La norma general para vehículos de uso mixto (trabajo + personal) es el 50%. Si puedes acreditar uso exclusivo profesional (lo cual es difícil), el 100%.
Hacienda puede pedir justificación de cualquier gasto deducido hasta 4 años atrás. Conserva las pólizas y los recibos de pago. Para el seguro médico, asegúrate de que el recibo muestra el nombre de cada asegurado. → Lista completa de gastos deducibles
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