Estrategias legales para reducir el impacto fiscal. Algunas requieren planificación anticipada, otras se pueden aplicar justo después del fallecimiento.
Planificación previa
🎁
Donaciones en vida
En CCAAs con bonificación alta (Madrid, Andalucía, Canarias), donar en vida puede tributar igual o menos que heredar. Y los bienes salen del patrimonio del donante reduciendo la herencia futura.
Siempre disponible
🏠
Reducción por vivienda habitual
En la mayoría de CCAAs, si heredas la vivienda habitual del fallecido y la mantienes al menos 10 años, obtienes una reducción del 95% sobre su valor (con límites según la CCAA).
Requiere planificación
🛡️
Seguros de vida con beneficiario designado
El seguro de vida con beneficiario explícito no forma parte de la masa hereditaria. Tiene una reducción propia de hasta 9.195€ por beneficiario. El capital llega directamente, sin pasar por el reparto de la herencia.
Requiere planificación
🏢
Empresa familiar: reducción del 95%
Si el fallecido tenía participaciones en una empresa familiar que cumple los requisitos, los herederos que continúen la actividad pueden obtener una reducción del 95% del valor. Requiere planificación y cumplir condiciones específicas.
Al gestionar la herencia
🗺️
Escoger la CCAA correcta
El impuesto se liquida en la CCAA de residencia habitual del fallecido (los últimos 5 años de los últimos 10). Si tenía residencias en varias CCAAs, conviene revisar cuál fue la principal para confirmar dónde aplica.
Análisis previo
📉
Renunciar si hay más deudas que activos
Aceptar una herencia a beneficio de inventario limita tu responsabilidad a los bienes heredados. Renunciar directamente te libera de deudas y puede convenir si el pasivo supera el activo. La guía fiscal personalizada analiza tu caso concreto.