Tramos actualizados, retenciones en facturas, Modelo 130 y cómo reducir lo que pagas en la Renta. Calculadoras gratuitas y guías prácticas.
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Escala estatal. A esta se suma la escala autonómica (varía por comunidad).
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico (medio) | Tipo total aprox. |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 12% | 12% | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 15% | 15% | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47% |
* Los tipos autonómicos son orientativos. Cada comunidad puede tener una escala diferente. El tipo marginal aplicable no es el que pagas sobre todos tus ingresos, solo sobre el tramo que supera ese umbral.
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Las dudas más habituales sobre el IRPF para autónomos.
Los tramos estatales van del 19% (hasta 12.450€) al 47% (más de 300.000€). A estos se suman los tramos autonómicos, que varían por comunidad. El tipo es progresivo: solo pagas el porcentaje alto sobre el tramo que supera ese umbral, no sobre el total.
La retención general es del 15%. Si llevas menos de dos años de alta como autónomo puedes aplicar el 7% durante ese periodo. Solo aplica cuando el cliente es empresa o profesional, nunca con particulares. Se anota como importe negativo en la factura.
Es el pago fraccionado del IRPF que presentan los autónomos en estimación directa. Se presenta antes del 20 de abril (1T), 20 de julio (2T), 20 de octubre (3T) y 30 de enero del año siguiente (4T). El importe es el 20% del rendimiento neto acumulado menos lo ya ingresado.
No siempre. Si más del 70% de tus ingresos lleva retención de IRPF del cliente, estás exento de presentar el Modelo 130. Esto es habitual en profesionales que trabajan solo con empresas y aplican el 15% en todas sus facturas.
La regla general es reservar entre el 20% y el 30% de tus ingresos netos (después de gastos). Si tienes ingresos más altos o gastos bajos, acércate al 30-35%. Usa la calculadora de provisión fiscal de arriba para un cálculo personalizado.
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